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唐山市财政局关于开展2020年度会计评估监督检查工作的通知

来源:唐山市财政局 发布时间:2020-09-11

各县(市)区、开发区(管理区)财政局,市直有关单位:
按照河北省财政厅《关于开展2020年度会计评估监督检查的通知》(冀财监〔2020〕24号)要求,依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规规定,市财政局决定开展2020年度会计监督检查工作。现将有关事项通知如下:
一、开展重点行业会计监督检查
各县区财政部门要深入贯彻中央经济工作会议和全国财政工作会议精神,服务防范化解重大风险攻坚战,坚持主动防范、系统应对、标本兼治、守住底线的总体思路,选取1家同级金融机构或政府投融资平台,或根据当地实际选择1个重点行业开展会计信息质量检查。重点关注其内部控制、资产质量和债务风险等情况,揭示风险隐患,有效防范系统性和区域性风险。本次检查继续落实“双随机、一公开”要求,按照随机抽查和重点检查相结合的原则,选取检查组成员和被检查单位,主要检查各单位财务收支管理使用等情况,重大事项可以追溯到以前年度。
(一)财务管理方面
1、财务收支管理情况。包括是否将所有收支纳入单位账务统一核算,有无设置多套帐和账外账问题;是否严格执行财务管理规定,有无白条抵库、坐支、公款私存、乱支乱借等行为;是否严格控制各项成本费用开支,结转结余资金管理是否规范;是否依法缴纳税费;是否建立防治“小金库”长效机制。有无擅自印制或使用非统一票据等情况;是否及时足额上缴财政资金,有无坐收、坐支、截留、挤占、挪用等情况。对国有资产(源)有偿使用收入、国有资本经营收益等管理情况进行检查。
2、往来款管理情况。包括借款审批程序是否规范,有无擅自外借资金情况。往来帐管理是否规范。负债规模、计划是否合理。坏账核销是否符合相关规定等。
3、专项资金管理情况。重点检查专项资金是否存在滞留截留、套取挪用等问题。
(二)资产质量方面
1、国有资产管理情况。包括国有资产基础管理工作是否规范,资产配置处置管理和有偿使用管理是否规范,有无擅自处置资产情况。有无未经批准将国有资产投资、担保、抵押情况。出租出借、承包经营或自主经营取得的收入是否真实、完整,是否执行“收支两条线”规定。
2、项目投资管理情况。围绕涉及人民群众切身利益、财政资金重点扶持的项目。包括项目可研、立项审批等手续是否符合规定,招投标程序是否符合规定,财务核算是否规范,建设资金是否专款专用、专户专储,有无侵占、挪用建设资金情况。是否按规定编制工程竣工财务决算。
(三)会计基础方面
包括单位内部财务管理办法和内控制度是否健全,是否依法设置会计机构,合理配备会计人员。是否按照中国人民银行和财政部门的相关规定开设银行账户,有无私设银行账户情况。是否严格执行《会计法》,根据单位实际情况设置会计科目,会计凭证和原始凭证是否真实完整,会计报表和附注说明是否准确合规,关联方交易事项披露是否充分。会计档案管理是否规范,有无随意销毁和乱扔乱放情况。是否定期组织开展会计人员继续教育培训和廉政教育。
(四)内部控制制度建立和执行方面
(五)其他需要检查事项
二、检查时间及材料报送
本通知下发之日起即可实施,具体检查时间应根据当地新冠肺炎疫情防控要求灵活安排。市级财政拟选择1个金融机构或1个重点行业进行检查。各县区财政部门于2020年10月17日前以正式文件形式(附电子版)报送本次检查工作总结、检查情况汇总表、典型案例和工作信息等材料,检查工作总结要全面反映财政部门直接检查和组织下级财政部门检查工作的总体情况,突出检查的工作思路和取得的成效,归类梳理检查发现的问题,并就做好会计监督检查工作提出意见建议。
三、检查要求
(一)提高认识,切实履职。各级财政部门要进一步提高政治站位,按照习近平总书记关于加强财会监督的重要批示指示精神,充分发挥财政部门作为会计工作主管部门的职能作用 ,切实履行好财会监督主体责任,主动融入党和国家监督体系 。
(二)依法监督,提高实效。各级财政部门要按照会计法 、注册会计师法等法律法规的有关规定依法开展检查,突出问题导向,严肃查处违法违规行为,同时要充分考虑本地新冠肺炎疫情防控实际情况,适当压缩检查规模。全面落实“双随机 、一公开”监管要求,实行查前公示和查后公告,加大违法违规案例曝光,进一步提高检查工作实效。
(三)加强沟通,积极配合。各级财政部门要加强与审计 、银保监、地方金融监管、国资监管等部门的沟通协调,相互通报检查名单,共享检查结果,有效避免多头重复检查。同时要积极配合省级财政部门开展好会计师事务所和资产评估机构检查工作。
(四)规范程序,严明纪律。各级财政部门要严格执行《 财政部门监督办法》《财政检查工作办法》以及内部控制制度和操作规程的有关规定,依法依规依程序开展检查。全体参检人员要履职尽责,严格遵守检查纪律,自觉维护财政监督队伍良好形象。
联系人:徐春田、贾晓红,联系电话:2827829  内线电话1414 1410 ,内网邮箱:tsjdc。


                             唐山市财政局
2020年9月9日

唐山市财政局主办 联系电话:2850000

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