唐山市非税收入中心关于对唐山市交通运输局交通资产管理中心管理情况的稽查报告

唐山市交通运输局交通资产管理中心：

按照我局今年稽查工作安排，根据《政府非税收入管理办法》（财税〔2016〕33号）和《唐山市政府非税收入稽查办法》（唐政发〔2017〕14号）等文件，自2021年9月27日起，采用调账与座谈相结合的方式，对唐山市交通运输局交通资产管理中心2019、2020两个年度非税收入管理及落实“收支两条线”工作情况进行了日常稽查。稽查情况如下：

一、 基本情况

唐山市交通运输局交通资产管理中心为唐山市交通运输局所属公益二类事业单位，机构规格正科级。核定人员编制18名，单位领导职数1正3副。经费形式为财政性资金零补助。主要负责唐港高速公路管理中心、承唐高速公路唐山管理中心、唐山市普通收费公路运营管理中心以及资产中心共四个单位的财务收支、预算管理等工作。

（一）2019年初结转资金2801956.01元，本年财政拨款收入总计752152529.50元，支出总计738664686.90元，其中人员经费支出130155768.08元，日常公用经费支出31355270.54元，项目支出577153648.28元(含当年还贷支出378251597.00元），年末结余16289798.61元，其中结余还贷支出10040357.08元，实际年末结余6249441.53元。

（二）2020年初结转资金6249441.53元，财政拨款收入总计513652519.62元，支出总计513728077.44元，其中人员经费支出134284101.02元，日常公用经费33361665.81元，项目支出346082310.61元（含还贷支出182464500.00元），年末结余6173883.71元。

二、总体评价

从检查情况看，唐山市交通运输局交通资产管理中心所提供的会计资料基本真实地反映了2019、2020年度的财政财务收支情况，各项财务收支基本符合财经法规的规定，但其在会计基础工作、非税收入征缴、票据使用等方面尚有待进一步加强。

三、存在问题及处理建议

（一）缓缴非税收入

1．承唐2019年12月19日报废车辆款33200.00元当年未上缴财政，于2020年5月上缴。

2．承唐2019年IC卡工本费4930.00元当年未上缴财政，于2020年3月上缴。

3．承唐2020年支付宝通行费收入311383.00元当年未上缴，于2021年1月上缴。

上述行为违反了《政府非税收入管理办法》（财税〔2016〕33号）第十二条“执收单位应当履行下列职责 … …（二）严格按照规定的非税收入项目、征收范围和征收标准进行征收，及时足额上缴非税收入，并对欠缴、少缴收入实施催缴”之规定 。

处理建议：严格执行《政府非税收入管理办法》，按照规定的非税收入项目、征收范围和征收标准进行征收，及时足额上缴非税收入。

（二）应缴未缴非税收入

承唐2020年银行存款利息2619.14元，当年未上缴财政。

根据《唐山市市管通行费管理单位转企改制为唐山高速公路集团有限公司方案》唐办〔2020〕14号的要求，计划2020年12月16日0时起使用国家税务总局和河北省税务局监制的“河北通用机打发票”，故2020年12月16日之前的利息收入应上缴财政。

上述行为违反了《政府非税收入管理办法》（财税〔2016〕33号）第十二条“执收单位应当履行下列职责 … …（二）严格按照规定的非税收入项目、征收范围和征收标准进行征收，及时足额上缴非税收入，并对欠缴、少缴收入实施催缴”之规定 。

处理建议：严格执行《政府非税收入管理办法》的相关规定，在取得非税收入后，及时足额缴入政府非税收入汇缴账户，不得拖延、少缴。

（三）票据使用不规范

个别河北省非税收入统一票据填写不规范，收IC卡工本费未填写付款人。

处理建议：严格按规定开具政府非税收入票据，其项目、金额填列齐全、完整。

（四）其他存在问题

承唐路产赔偿费举报奖励2019年余额433779.31元，2020年陆续用于支付路产维修工程款，2020年末余额63263.31元。

《河北省交通厅、河北省财政厅关于公路路产赔（补）偿费收入和使用管理有关问题的通知》冀交公字〔1997〕42号要求，公路养护及管理单位收取的赔（补）偿费举报奖励款用于奖励举报人员和维护路产有功人员，可纳入专用基金（奖励基金）进行核算，也可在其他往来科目下分别设置二级科目，年底将余额一次冲转。

处理建议：根据上述文件，路产赔偿费举报奖励不得用于路产维修工程款等其他支出。2020年末余额63263.31元可纳入专用基金（奖励基金）进行核算，或者于2021年年底前上缴国库。

请将具体整改结果于20个工作日内报市非税收入中心稽查处。

 

 

                                                          唐山市非税收入中心

                                                            2021年12月6日