唐山市非税收入中心 关于对唐山市福利彩票发行管理中心2021-2022年非税收入管理情况的稽查报告

 

唐非税〔2023〕5号

 

唐山市非税收入中心

关于对唐山市福利彩票发行管理中心2021-2022年非税收入管理情况的稽查报告

 

唐山市福利彩票发行管理中心：

我中心按照稽查工作安排，根据《政府非税收入管理办法》（财税〔2016〕33号）和《河北省政府非税收入管理规定》（河北省人民政府令〔2011〕第8号）等文件规定，对你单位2021、2022两个年度非税收入管理及落实“收支两条线”工作情况进行了日常稽查。稽查情况如下：

一、被检查单位基本情况

（一）单位概况。唐山市福利彩票发行管理中心（曾用名：唐山市社会福利有奖募捐委员会办公室），位于河北省唐山市唐山市路北区朝阳道12号。该事业单位开办资金995.30万人民币。法定代表人李学峰，登记管理机关唐山市事业单位登记管理局，举办单位唐山市民政局，统一社会信用代码12130200728822007K，有效期自2020年04月27日至2025年04月27日。宗旨和业务范围是加强我市福利彩票发行工作管理，促进社会福利事业发展。负责全市福利彩票的发行、销售、管理等具体事务性工作。经费来源为非财政补助（自收自支）。

（二）经费收支情况。2021年总收入元，经费支出元，收支结余元。2022年总收入元，经费支出元，收支结余元。

（三）房屋资产情况。截至2022年12月底，资产总额元，负债总额元，净资产元。固定资产原值元，其中：房屋建筑物元（综合服务楼元、自有办公用房元），车辆（4辆）元。

（四）银行开户情况。唐山市福利彩票发行管理中心在农业银行唐山龙泽路支行开设基本账户1个，银行账号，截至2022年12月底，银行存款余额元。

（五）非税收支情况。唐山市福利彩票发行管理中心现自有房产三处，路北区朝阳道 12号为办公场所，与唐山市按摩医院共同使用。原此处房产副楼及主楼四层、五层出租给唐山市英才学校，年租金元，截止2021 年9 月，因修断头路问题，学校不再续租。2021年出租收入为元，因疫情缓缴政策，分两次已全部上缴。2021年3月上缴收到的英才学校 2020年享受政策减免的尾款元。

另两处自有办公用房: 一是路北区龙泽路48号，1998年9月15日购入；此处房产已出租给唐山市集好科技有限公司，年租金元已全部上缴。二是路北区北新西道 82-6 号，2009 年11月30 日购入，截至 2022 年没有出租。

另外楼顶出租给联通建设驿站使用，年租金元，2021-2022年租金已全部上缴。

二、检查评价

此次检查情况表明，唐山市福利彩票发行管理中心会计资料较为完整，2021年1月至2022年12月的财务收支记载合理完善，建立了相关财务管理办法和制度。该中心能较好地执行财政资金 “收支两条线” 管理规定，没有发现乱收费及私设“小金库”现象。检查中未发现收入上缴财政不及时的问题，但在其他非税收支管理及遵守财经法规方面仍存在一些问题需要纠正。

三、存在问题

（一）该中心坐落于路北区朝阳道12号的主楼为自有房产，与唐山市按摩医院共同使用，只收取按摩医院水电暖费用。以上做法与“《行政事业单位国有资产管理办法》实施细则第一章第三条行政事业单位资产管理的主要任务是：建立和健全各项规章制度；明晰产权关系，实施产权管理；保障资产的安全和完整；推动资产的合理配置和节约、有效使用；对经营性资产实行有偿使用并监督其实现保值增值”的规定不符。

（二）该中心收取承租单位水电暖费用，作为财政预算水电暖费用拨付不足部分的补充。截至2022年12月31日福彩中心产生水电费结余元。以上做法与“《中华人民共和国预算法》第十二条各级预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则”的规定不符。

四、整改建议

一是加强国有资产管理。协调有关部门进行国有资产确权工作，以便进行固定资产的管理，使国有资产保值增值。

二是严格绩效目标管理。合理安排预算，根据水电暖费收取情况，适时增减预算安排，防止水电暖结余过大影响整体资金绩效，提高资金使用效益。

 

附件：水电暖收支明细表

 

                                        唐山市非税收入中心

                    2023年9月20日

附件

（一）2021年其他应付款—水电暖科目收支明细表

 

账套：唐山市福利彩票发行管理中心本级[701001001]

科目编码	科目名称	借/贷	年初余额	借方发生	贷方发生	借/贷	期末余额
2307-999034	水电暖	贷	1,437,900.27	469,863.71	805,946.35	贷	1,773,982.91

 

 

（二）2022年其他应付款—水电暖科目收支明细表

账套：唐山市福利彩票发行管理中心本级[701001001]

科目编码	科目名称	借/贷	年初余额	借方发生	贷方发生	借/贷	期末余额
2307-999034	水电暖	贷	1,773,982.91	827,118.27	54,608.02	贷	1,001,472.66

 

                             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

唐山市非税收入中心                    2023年9月20日印发